연말정산 간소화 서비스에 모든 공제가 자동으로 뜨는 것은 아닙니다. 안경·월세·기부금처럼 영수증을 따로 챙기지 않으면 빠지기 쉬운 항목이 있고, 빠져도 티가 잘 나지 않습니다. 이 글은 2026년 11월 기준 국세청 안내를 바탕으로 놓치기 쉬운 연말정산 공제를 모아 정리했습니다. 숫자는 2026년 귀속 연말정산(2027년 초 신고)에 적용되는 현행 기준이며, 회사 제출 전에 홈택스에서 한 번 더 확인하는 것이 안전합니다.
간소화에 잘 안 뜨거나 빠지기 쉬운 항목
| 항목 | 어떤 공제인가 | 한도·비율 (2026년 11월 기준) | 따로 챙길 증빙 |
|---|---|---|---|
| 안경·콘택트렌즈 | 의료비 세액공제 | 시력보정용, 1인당 연 50만원 | 안경점에서 ‘시력보정용’이 적힌 연말정산용 영수증 |
| 보청기 등 보장구 | 의료비 세액공제 | 의료비 일반 규정 | 사용자 명의 구입·임차 영수증 |
| 월세 | 월세액 세액공제 | 연 1,000만원 한도, 총급여 5,500만원 이하 17%·초과 15% | 임대차계약서, 계좌이체 증명, 전입신고 |
| 기부금 | 기부금 세액공제 | 1천만원 이하분 15%, 초과분 30% | 기부금 영수증(종교단체·지정기부금 단체) |
| 따로 사는 부모님 의료비 | 의료비 세액공제 | 총급여 3% 초과분, 본인·65세 이상 등은 한도 없음 | 근로자가 직접 지출한 진료비·약제비 영수증 |
| 주택청약종합저축 | 소득공제 | 연 납입액 300만원 한도의 40%(최대 120만원) | 간소화 자료 또는 납입증명. 총급여 7천만원 이하 무주택 세대주·배우자 |
| 주택담보대출 이자 | 장기주택저당차입금 소득공제 | 상환 조건별 연 600만~2,000만원 | 대출 이자 납입증명, 무주택 또는 1주택 세대주, 기준시가 6억원 이하(2024.1.1. 이후 취득분) |
| 난임시술비 | 의료비 세액공제 | 한도 없음, 공제율 30% | 난임 관련 진료·시술 영수증(일반 의료비와 구분) |
| 산후조리원 | 의료비 세액공제 | 출산 1회당 200만원 한도 | 산후조리원 영수증 |
| 교복 구입비 | 교육비 세액공제 | 중·고등학생 1명당 연 50만원, 15% | 교복 구입 영수증 |
월세, 안경, 기부금은 왜 빠지나
월세 세액공제는 간소화 서비스에 임대인이 자료를 제출하지 않으면 비어 있는 경우가 많습니다. 대상은 과세기간 종료일(12월 31일) 기준 무주택 세대주이면서 총급여 8천만원(종합소득금액 7천만원) 이하인 근로자입니다. 세대주가 주택자금공제나 월세 공제를 받지 않으면 세대원도 받을 수 있습니다. 임차 주택은 국민주택규모 이하이거나 계약일 기준시가 4억원 이하여야 하고, 전입신고를 해 주민등록 주소와 계약서 주소가 같아야 하며, 본인이 실제로 거주해야 합니다.
안경과 콘택트렌즈는 시력보정용만 의료비로 인정되고, 1인당 연 50만원이 한도입니다. 선글라스나 패션 안경은 해당하지 않습니다. 최근에는 간소화에서 조회되는 경우도 있지만, 빠졌다면 안경점에서 연말정산용 영수증을 다시 받으면 됩니다.
기부금은 2026년 11월 기준으로 특례·일반기부금 합계 1천만원 이하분에 15%, 초과분에 30%가 세액공제됩니다. 과거 한시적으로 20%·35%가 적용되던 시기와 숫자가 다르니, 예전에 외워 둔 비율을 그대로 쓰지 않는 것이 좋습니다. 종교단체 기부는 한도 계산이 따로 있으니 영수증의 단체 구분도 확인하세요.
주택 관련 공제에서 자주 놓치는 점
놓치기 쉬운 연말정산 공제 가운데 금액이 큰 축이 주택 관련 항목입니다. 주택청약종합저축은 총급여 7천만원 이하이면서 해당 과세기간 중 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주 또는 배우자가, 연 300만원 한도 납입액의 40%를 소득공제받을 수 있습니다. 예전 한도인 연 240만원과 혼동하기 쉬운데, 현재 법령 기준은 300만원입니다.
주택담보대출 이자(장기주택저당차입금)는 12월 31일 기준 무주택 또는 1주택 세대주여야 하고, 2024년 1월 1일 이후 취득분부터는 기준시가 6억원 이하 주택이어야 합니다. 전세자금대출 원리금은 무주택 세대주 요건이 별도로 있습니다. 집을 연말에 사서 1주택이 되면 전세자금 공제는 못 받아도 주담대 이자는 받을 수 있는 식으로, 두 공제의 주택 보유 요건이 다릅니다.
의료비에서 빼야 할 금액도 있다
병원비를 냈더라도 실손보험금이나 본인부담상한제 환급금을 받았다면 그 금액은 의료비 공제 대상에서 빼야 합니다. 국세청도 이 실수를 반복 유형으로 안내합니다. 반대로 난임시술비는 일반 의료비(15%)와 달리 30%가 적용되므로, 간소화 자료에서 일반 의료비로만 묶여 있다면 병원 영수증으로 구분해 반영하는 편이 좋습니다.
따로 사는 부모님 의료비는 나이·소득 요건과 관계없이, 근로자가 그 비용을 실제로 부담했다면 공제 대상이 될 수 있습니다. 부모님이 다른 형제자매의 기본공제 대상이어도 의료비를 누가 냈는지가 기준이 됩니다. 다만 형제자매가 같은 의료비를 중복 공제하면 과다공제가 됩니다.
제출 전에 확인할 것
- 홈택스 간소화에서 조회되지 않는 항목이 없는지, 위 표의 영수증을 한 번 더 모읍니다.
- 실손보험금·본인부담상한제 환급금이 의료비에 그대로 들어 있지 않은지 빼 봅니다.
- 맞벌이라면 부양가족·월세·주택자금 공제가 부부 사이에 겹치지 않는지 확인합니다.
- 월세는 전입신고와 실제 거주, 청약저축은 무주택·총급여 요건을 다시 봅니다.
- 빼먹은 항목이 있다면 회사에 추가 제출하고, 이미 연말정산이 끝났다면 종합소득세 신고나 경정청구로 보완할 수 있습니다.
궁금한 요건은 국세청 홈택스 연말정산 종합안내나 상담센터(국번 없이 126)에서 확인하면 됩니다.
정리
간소화 서비스는 출발점이지 완성본이 아닙니다. 안경(1인당 50만원), 월세(연 1,000만원·15% 또는 17%), 기부금(1천만원 이하 15%·초과 30%), 청약저축(연 300만원의 40%), 난임(30%)·산후조리원(1회 200만원), 교복(1인당 50만원)처럼 증빙을 따로 모아야 하는 항목을 체크리스트로 보면 누락을 줄일 수 있습니다. 2026년 11월 기준 숫자를 예전에 외운 한도·비율과 비교해 보고, 바뀐 부분은 홈택스 자료에 맞춰 수정하세요.
참고: 국세청 연말정산 종합안내(의료비·월세·주택자금), 국세청 2026년 1월 연말정산 실수 유형 안내, 조세특례제한법 제87조(주택청약종합저축)·제95조의2(월세액), 소득세법 제52조·제59조의4. 상담은 국번 없이 126.